21. 9. 2023.
Smanjenje osnovice za PDV, storniranje faktura i evidentiranje obračuna PDV-a u SEF-u (aktuelna i sporna pitanja)
U svakodnevnom radu obveznici se susreću s brojnim okolnostima koje imaju za posledicu smanjenje osnovice za PDV za izvršen oporeziv promet dobara i usluga po raznim osnovama, kao i okolnostima koje dovode do storniranja računa, odnosno elektronskih faktura. Na treningu razmatramo poreske aspekte smanjenja osnovice za PDV i storniranja faktura, sa posebnim osvrtom na pravila evidentiranja obračuna PDV-a u Sistemu elektronskih faktura (SEF). Pored toga, ukazujemo i na poslednje izmene SEF-a i druge aktuelnosti iz propisa o elektronskom fakturisanju i PDV-u.
Način realizacije treninga - hibridni model: online ili uživo u Trening centru PKT (na 36. spratu West 65 Tower) – po izboru učesnika, uz napomenu da je broj mesta za praćenje predavanja iz Trening centra ograničen na 24.
PROGRAM PREDAVANJA
- Evidentiranje obračuna PDV-a u SEF-u usled naknadnog smanjenja osnovice
- Smanjenje osnovice za promet izvršen obvezniku PDV-a koji ima, odnosno koji nema pravo na odbitak prethodnog poreza, kao i licu koje nije obveznik PDV-a
- Način dostavljanja obaveštenja o ispravci prethodnog poreza
- Smanjenje osnovice za PDV u slučaju kada je primalac poreski dužnik
- Primeri iskazivanja podataka usled smanjenja osnovice u SEF-u i Obrascu POPDV
- Iskazivanje podataka zbog smanjenja osnovice kada je izdat fiskalni račun „refundacija“
- Naknadno ispunjeni uslovi za poresko oslobođenje, koji se smatraju izmenom osnovice (izvoz, isporuka dobara na teritoriju APKM, otpremanje u ličnom prtljagu)
- Evidentiranje obračuna PDV-a kada obveznik propusti da izda dokument o smanjenju osnovice
- Izdavanje dokumenta o smanjenju osnovice (tzv. knjižnog odobrenja) preko SEF-a koji se vezuje za prethodno izdati avansni račun
- Storniranje ispravnih i greškom izdatih elektronskih faktura u SEF-u
- Storniranje računa u informacionom sistemu obveznika
- Iskazivanje podataka u Zbirnoj evidenciji PDV-a u slučaju storniranja faktura
- Izmene SEF-a u vezi sa iskazivanjem podataka u Zbirnoj evidenciji PDV-a
- Izmene SEF-a u vezi sa načinom unosa vrednosnih podataka u decimalnim iznosima prilikom kreiranja elektronskih faktura
Realizacija treninga podrazumeva predavanje sa PPT prezentacijom, diskusiju i odgovore na pitanja, a za učesnike u Trening centru jedinstven pogled sa 36. sprata i posluženje (zdrava hrana i topli napici).
PREDAVAČI
Marija Burić, savetnica u Poreskoj kancelariji Tatić
Filip Čubrić, urednik i savetnik u Poreskoj kancelariji Tatić
DATUM I VREME ODRŽAVANJA
21. septembar 2023. godine, od 10:00 do 14:30.
CENA
Cene se razlikuju u zavisnosti od statusa učesnika u odnosu na to da li je pretplatnik časopisa Porezi i računovodstvo.
- za pretplatnike časopisa: 17.900,00 + PDV
- za ostale učesnike: 21.900,00 + PDV
Popust: U slučaju prijave tri ili više učesnika iz iste kompanije, odobravamo popust od 10% na ukupnu naknadu.
Naknada se plaća unapred na tekući račun, na osnovu predračuna koji se dobija na e-mail nakon slanja elektronske prijave.
PRIJAVA UČESNIKA
Prijava učesnika vrši se elektronskim putem, upisivanjem podataka u PRIJAVI ZA TRENING, koja se nalazi na www.pktatic.rs (u okviru stranice: Trening centar).
