22. 12. 2023.

Storniranje elektronskih faktura i druge aktuelnosti iz oblasti PDV-a

Od početka primene Sistema elektronskog fakturisanja (SEF) dominantna tema je storniranje elektronskih faktura u različitim situacijama. Sada se sve greške prilikom kreiranja i izdavanja faktura evidentiraju, i u većini slučajeva ne postoji mogućnost prikrivanja tragova o pogrešno izdatim elektronskim fakturama. Izvesno je da su obveznici PDV-a i pre uvođenja SEF-a pravili greške prilikom kreiranja i izdavanja računa, ali tome se nije pridavao veliki značaj.

Storniranje pogrešnih faktura dodatno se komplikuje time što je Ministarstvo finansija izdalo mišljenje u kojem je zauzet sporan stav o postupanju obveznika u slučaju kada je obveznik PDV-a samo u svom informacionom sistemu greškom kreirao fakturu, ali je nije poslao obvezniku PDV-a koji je u tom dokumentu naveden kao primalac.

Druga tema na treningu su pitanja iz oblasti PDV-a aktuelna krajem godine, kao što su obračun PDV-a na manjak dobara, davanje reklamnog materijala i drugih poklona manje vrednosti, pravo na odbitak prethodnog poreza u specifičnim slučajevima i dr.

Način realizacije treninga - hibridni model: online ili uživo u Trening centru PKT (na 36. spratu West 65 Tower) – po izboru učesnika, uz napomenu da je broj mesta za praćenje predavanja iz Trening centra ograničen na 24.

PROGRAM PREDAVANJA

• Storniranje faktura koje su pogrešno kreirane u informacionom sistemu, ali nisu poslate drugom obvezniku PDV-a
• Storniranje ispravnih i greškom izdatih elektronskih faktura u SEF-u
• Storniranje avansnih faktura u slučaju promene poreskog dužnika
• Uticaj storniranja prvobitno izdate fakture i izdavanja nove fakture na iznos obračunatog PDV-a po različitim poreskim periodima
• Posledice duplog izdavanja faktura (u SEF-u i informacionom sistemu obveznika) i ispravke grešaka po tom osnovu
• Najčešće greške u postupku storniranja faktura
• Slučajevi kada obveznik nema pravo na storniranje fakture
• Tehnička ograničenja u pogledu storniranja u skladu sa postavkama SEF-a
• Način dostavljanja obaveštenja o ispravci prethodnog poreza
• Iskazivanje podataka u Zbirnoj evidenciji PDV-a u slučaju storniranja faktura
• Evidentiranje obračuna PDV-a u SEF-u u slučaju storniranja faktura i izdavanja dokumenta o smanjenju osnovice
• Uticaj storniranja na pravo na odbitak prethodnog poreza primaoca fakture
• Obračun PDV-a na manjak dobara i rashod (kalo, rastur, kvar i lom)
• Davanje reklamnog materijala i drugih poklona manje vrednosti
• Pravo na odbitak prethodnog poreza u specifičnim slučajevima
• Naturalni rabat i druge isporuke dobara bez naknade
• Isporuka dobara "na revers"

Realizacija treninga podrazumeva predavanje sa PPT prezentacijom, diskusiju i odgovore na pitanja, a za učesnike u Trening centru jedinstven pogled sa 36. sprata i posluženje (zdrava hrana i topli napici).

PREDAVAČI

Marija Burić, savetnica u Poreskoj kancelariji Tatić

Filip Čubrić, urednik i savetnik u Poreskoj kancelariji Tatić

DATUM I VREME ODRŽAVANJA

22. decembar 2023. godine, od 10:00 do 14:30.

CENA

Cene se razlikuju u zavisnosti od statusa učesnika u odnosu na to da li je pretplatnik časopisa Porezi i računovodstvo.

• za pretplatnike časopisa: 17.900,00 + PDV
• za ostale učesnike: 21.900,00 + PDV

Popust: U slučaju prijave tri ili više učesnika iz iste kompanije, odobravamo popust od 10% na ukupnu naknadu.

Naknada se plaća unapred na tekući račun, na osnovu predračuna koji se dobija na e-mail nakon slanja elektronske prijave.

PRIJAVA UČESNIKA

Prijava učesnika vrši se elektronskim putem, upisivanjem podataka u PRIJAVI ZA TRENING, koja se nalazi na www.pktatic.rs (u okviru stranice: Trening centar).