Sadržaj
ROKOVI ZA IZDAVANJE, PRIJEM I ČUVANJE ELEKTRONSKIH FAKTURA I ELEKTRONSKOG EVIDENTIRANJA OBRAČUNATOG PDV-A
29
- Transakcija, elektronska faktura i zahtev za isplatu
- Subjekt javnog sektora, subjekt privatnog sektora i dobrovoljni korisnik SEF-a
- Izdavalac i primalac elektronske fakture
- Sistem elektronskih faktura (SEF)
- Lista korisnika Sistema elektronskih faktura
- Standardi elektronskog fakturisanja
- Sistem za upravljanje fakturama za subjekte javnog sektora
- Centralni informacioni posrednik i informacioni posrednik
- Centralni informacioni posrednik
- Informacioni posrednik
- Postupak i uslovi za davanje i oduzimanje saglasnosti za obavljanje poslova informacionog posrednika
- Opšti uslovi pružanja usluga i interna pravila
- Podnošenje zahteva za dobijanje saglasnosti za obavljanje poslova informacionog posrednika
- Oduzimanje saglasnosti za obavljanje poslova informacionog posrednika
- Subjekt javnog sektora kao obveznik SEF-a
- Subjekt privatnog sektora kao obveznik SEF-a
- Punomoćnik stranog lica u Republici Srbiji kao obveznik primene SEF-a
- Dobrovoljni korisnik SEF-a
- Privredni subjekt koji nije obveznik PDV-a, ni subjekt javnog sektora, prijavljuje se za korišćenje SEF-a pre podnošenja zahteva za isplatu subjektu javnog sektora
- Da li korisnik sistema može da bude fizičko lice koje nije obveznik PDV-a
- Privredni subjekt koji nije obveznik PDV-a, kao ni subjekt javnog sektora, ali koji ima obavezu da obračuna PDV po osnovu usluge stranog lica – nije obveznik primene SEF-a
- Kojim subjektima postoji obaveza izdavanja elektronske fakture
- (Ne)mogućnost slanja elektronske fakture drugom subjektu privatnog sektora koji se nije samostalno registrovao u SEF, i posledice za obveznike koji se nisu samostalno registrovali za pristup SEF-u
- Posledice ukoliko se obveznik nije registrovao za pristup SEF-u do početka obavezne primene SEF-a za tzv. B2B transakcije, odnosno do 1. januara 2023. godine, radi izdavanja elektronskih faktura preko SEF-a
- Kako subjekt privatnog sektora koji se registrovao za pristup SEF-u da pošalje elektronsku fakturu drugom subjektu privatnog sektora koji se nije registrovao za pristup SEF-u
- Transakcije, odnosno isporuke dobara i usluga po osnovu kojih postoji obaveza izdavanja elektronskih faktura
- Transakcije, odnosno isporuke dobara ili usluga za koje ne postoji obaveza izdavanja elektronske fakture
- Promet na malo u smislu propisa o fiskalizaciji
- Mogućnost izdavanja elektronske fakture za promet izvršen subjektu javnog sektora za koji je izdat fiskalni račun
- Specifičnost pravila izdavanja računa za promet usluge pozicioniranja u maloprodajnom objektu
- Promet dobara ili usluga koji je izvršen poljoprivrednicima
- Promet dobara i usluga iz međunarodnih okvirnih sporazuma
- Naoružanje, vojna oprema, bezbednosno osetljiva oprema i povezana dobra i usluge
- Isporuka električne energije i usluga preuzimanja električne energije u energetski sistem
- Promet bez naknade
- Transakcija po osnovu koje se plaća naknada koja predstavlja javni prihod
- Propisani izuzeci u skladu sa propisima o elektronskom fakturisanju vs propisani izuzeci u skladu s propisima o PDV-u
(NE)OBAVEZNOST IZDAVANJA ELEKTRONSKIH FAKTURA ZA ZAHTEVE ZA ISPLATU KOJI NE PREDSTAVLJAJU NAKNADU ZA PROMET DOBARA ILI USLUGA
99
- Transakcije između korisnika SEF-a koje se ne odnose na isporuku dobara, pružanje usluga, kao ni na avansno plaćanje
- Donacije u novcu
- Zatezna kamata
- Naknada štete i ugovorna kazna
- Refundacija troškova
- Novčani depozit kao sredstvo obezbeđenja ispunjenja ugovora
- Prenos višenamenskih vrednosnih vaučera
- Obračun carinskog duga od strane Uprave carina
- Potraživanja po osnovu povraćaja poreza i doprinosa, naknade bolovanja i sl.
- Iznosi koji ne ulaze u osnovicu za obračun PDV-a
- Uobičajeni elementi elektronske fakture u skladu sa Zakonom
- Obavezni elementi elektronske fakture u skladu sa Pravilnikom
- Obavezni i opcioni elementi elektronske fakture u skladu sa Internim tehničkim uputstvom
- Obavezni elementi računa u skladu sa propisima o PDV-u
- Iskazivanje podataka o nazivu i adresi primaoca i izdavaoca elektronske fakture i drugih identifikacionih podataka – opšte napomene
- Iskazivanje podataka o izdavaocu i primaocu računa (naziv, skraćeno ili puno poslovno ime) u skladu sa propisima o PDV-u
- Iskazivanje podataka o izdavaocu i primaocu računa (naziv, skraćeno ili puno poslovno ime) u skladu sa propisima o elektronskom fakturisanju
- Iskazivanje podataka o adresi izdavaoca i primaoca računa u skladu sa propisima o PDV-u
- Iskazivanje podataka o adresi izdavaoca i primaoca računa u skladu sa propisima o elektronskom fakturisanju
- Iskazivanje podatka o matičnom broju, PIB-u i JBKJS-u primaoca i izdavaoca elektronske fakture
- Redni broj elektronske fakture
- Datum izdavanja elektronske fakture
- Datum obračuna PDV-a (datum nastanka poreske obaveze)
- Datum prometa kao obavezan element elektronske fakture
- Datum prometa kao obavezan element elektronske fakture kada poreska obaveza nastaje na dan izdavanja računa
- Datum prometa kao obavezan element elektronske fakture koja se izdaje na dan prometa
- Datum prometa u elektronskoj fakturi koja se izdaje za više pojedinačnih isporuka dobara ili usluga (za tzv. sukcesivne isporuke)
- Naziv odnosno vrsta isporučenog dobra ili pružene usluge
- Jedinična cena dobra, odnosno usluge
- Količina i jedinica mere isporučenih dobara
- Obim pruženih usluga
- Pošalji u CRF
- Dodaj nosioca javnih nabavki
- Elementi konačne fakture po osnovu koje postoje avansne uplate
- Identifikaciona oznaka lica koje je kreiralo dokument – elektronsku fakturu
- Poreske kategorije kao obavezan element elektronske fakture – opšta pravila
- Standardno obračunavanje PDV-a – poreska kategorija S
- Obrnuto obračunavanje PDV-a – poreska kategorija AE
- Poresko oslobođenje sa pravom na odbitak prethodnog poreza – poreska kategorija Z
- Poresko oslobođenje bez prava na odbitak prethodnog poreza – poreska kategorija E
- Izuzimanje od PDV-a – poreska kategorija R
- Nije predmet oporezivanja PDV-om – poreska kategorija O
- Nije predmet oporezivanja PDV-om 2 – poreska kategorija OE
- Iznosi koje obveznik naplaćuje u ime i za račun drugog lica, odnosno koje plaća u ime i za račun primaoca dobara ili usluga
- Iznos koji predstavlja ratu dospelu za plaćanje posle izvršene transakcije
- Vrednosni vaučeri
- Transakcije po osnovu kojih lica iz člana 9. Zakona o PDV-u nisu poreski obveznici
- Ostale transakcije i potraživanja koja nisu predmet oporezivanja PDV-om
- Posebni postupci oporezivanja – poreska kategorija SS
- Anuliranje – poreska kategorija N
PORESKE KATEGORIJE KAO OBAVEZAN ELEMENT ELEKTRONSKE FAKTURE I ISKAZIVANJE PODATAKA U OBRASCU POPDV
183
- Iskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije S – Standardno obračunavanje PDV-a
- Iskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije AE – Obrnuto obračunavanje PDV-a
- Iskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije Z – Poresko oslobođenje sa pravom na odbitak prethodnog poreza
- Iskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije E – Poresko oslobođenje bez prava na odbitak prethodnog poreza
- Iskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije R – Izuzimanje od PDV-a
- Iskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije O – Nije predmet oporezivanja PDV-om
- Neiskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije OE – Nije predmet oporezivanja PDV-om 2
- (Ne)iskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije SS – Posebni postupci oporezivanja
- Neiskazivanje podataka u Obrascu POPDV prilikom odabira poreske kategorije N – Anuliranje
- Nemogućnost slanja predračuna preko SEF-a i nepostojanje obaveze registracije u CRF-u
- Elektronska faktura tip faktura
- Elektronska faktura tip faktura koja se izdaje po osnovu izvršenog prometa dobara, odnosno usluga
- Izdavanje fakture za usluge iz člana 16. tačka 2a) Zakona o PDV-u pre prijema avansa i izvršenog prometa, odnosno posle prijema avansa a pre izvršenog prometa
- (Ne)obaveznost izdavanja periodičnih računa za usluge kod kojih poreska obaveza nastane izdavanjem računa
- Obveznik PDV-a ne izdaje račun za promet dobara i usluga za koji je rešenjem utvrđena obaveza plaćanja PDV-a od strane poreskog organa
- Elektronska faktura tip avansna faktura
- Momenat izdavanja avansne fakture
- Iskazivanje osnova za avansno plaćanje u avansnom računu
- (Ne)postojanje obaveze izdavanja avansnog računa u slučaju kada je avans naplaćen u poreskom periodu u kojem je promet izvršen
- Pravo na odbitak prethodnog poreza po osnovu konačnog računa ako izdavalac nije izdao avansni račun
- Mogućnost korišćenja odbitka prethodnog poreza po osnovu konačne fakture u celosti, kada je izdavalac izdao i avansni račun / fakturu
- Pravo na odbitak prethodnog poreza po osnovu konačnog računa u celosti, kada je izdavalac izdao pogrešan avansni račun
- (Ne)postojanje obaveze izdavanja avansne fakture za promet za koji je poreski dužnik primalac
- (Ne)mogućnost izdavanja avansnog računa koji se ujedno smatra i konačnim – u slučaju pretplate na časopise i druge publikacije
- Ne postoji obaveza izdavanja avansne fakture kada jedno lice naplati novčana sredstva u ime i za račun drugog lica
- Dokument o izmeni osnovice, odnosno naknade po osnovu izvršenog prometa dobara ili usluga
- Povećanje osnovice za PDV i izdavanje elektronske fakture tip dokument o povećanju
- Momenat nastanka obaveze za PDV po osnovu uvećanja osnovice kada je naknadno ispunjen ugovoreni uslov
- Momenat nastanka obaveze za PDV po osnovu uvećanja osnovice zbog naknadnog zaračunavanja troškova
- Povećanje osnovice nema karakter novog prometa
- (Ne)mogućnost izdavanja dokumenta o povećanju za sporedan promet dobara ili usluga koji se vrši uz glavni promet
- Praktični problemi zbog nemogućnosti izdavanja dokumenta o povećanju u SEF-u na dan kada je došlo do povećanja osnovice
- Smanjenje osnovice za PDV i izdavanje elektronske fakture tip dokument o smanjenju
- Sadržina dokumenta o povećanju i dokumenta o smanjenju
- Pogrešan iznos osnovice i obračunati PDV zbog podataka koji isporučiocu dobara ili pružaocu usluge dostavljaju druga lica
- Izdavanje dokumenta o smanjenju, preko SEF-a, koji se vezuje za prethodno izdatu avansnu fakturu
- Izdavanje dokumenta o smanjenju osnovice koji se vezuje za prethodno izdati avansni račun u skladu sa propisima o PDV-u
- Uslovi za smanjenje obračunatog PDV-a u skladu sa propisima o PDV-u kada naplaćeni avans za koji je izdat avansni račun prestane da se smatra avansom za promet
- Obaveza izdavanja dokumenta o smanjenju osnovice preko SEF-a ili van SEF-a
- Karakteristični primeri izdavanja elektronske fakture tip dokument o smanjenju koji se vezuje za prethodno izdatu avansnu fakturu
- Da li postoji obaveza da se dodatni dokument označi kao prilog uz račun
- Da li dokument iz člana 202a Pravilnika o PDV-u može da se dostavi primaocu isključivo kao prilog
- Da li na izdatoj elektronskoj fakturi mora da bude iskazan broj priloga ili drugi podatak koji upućuje na prilog
- Da li elektronska faktura ili fiskalni račun mogu da budu prilozi u skladu sa članom 202a Pravilnika o PDV-u
- Postupak kada obveznik naknadno izda elektronsku fakturu sa računom u papirnom obliku u prilogu
- Da li dokument iz člana 202a Pravilnika o PDV-u može da bude prilog uz fiskalni račun
- Slanje priloga uz elektronsku fakturu u skladu sa propisima o elektronskom fakturisanju
- Mogućnost slanja drugih dokumenata kao priloga uz elektronsku fakturu, koji su se godinama ranije smatrali računom u smislu propisa o PDV-u
ZARAČUNAVANJE SPOREDNIH TROŠKOVA UZ PROMET DOBARA ILI USLUGA I ISKAZIVANJE PODATAKA U ELEKTRONSKOJ FAKTURI
251
- Pojam sporednih troškova u smislu Zakona o PDV-u
- Zaračunavanje sporednih troškova u momentu prometa dobara ili usluga – izdavanje konačne fakture
- Naknadno zaračunavanje sporednih troškova kupcu dobara ili primaocu usluge – izdavanje dokumenta o povećanju
- Zaračunavanje sporednih troškova pre prometa dobara i usluga
- Refundacija troškova koja nema karakter prometa dobara ili usluga
ISKAZIVANJE PODATAKA U ELEKTRONSKOJ FAKTURI U SLUČAJU KADA SE UZ GLAVNI PROMET VRŠI SPOREDNA ISPORUKA
264
- Primena ugovorenog kursa na dan nastanka poreske obaveze
- Efekti valutne klauzule koji ne dovode do izmene poreske osnovice
- Ugovaranje valutne klauzule u odnosu na bruto ili neto naknadu
- Mogućnost primene ugovorenog kursa na dan koji je različit od dana kada je nastala poreska obaveza
- Izmena poreske osnovice usled revalorizacije potraživanja instrumentom koji nije valutna klauzula
- Valuta kao (ne)obavezan element elektronske fakture
- Tehnika izdavanja fakture u stranoj valuti i uticaj na iskazane vrednosne elemente na fakturi
- Pravila utvrđivanja osnovice za obračun PDV-a kada se plaćanje vrši u stranoj valuti
- (Ne)mogućnost korišćenja prava na odbitak prethodnog poreza po osnovu elektronske fakture u stranoj valuti kada je deo naknade naplaćen avansno u stranoj valuti
- (Ne)mogućnost izdavanja elektronske fakture u stranoj valuti u slučaju naplate u dinarima s ugovorenom valutnom klauzulom
- (Ne)mogućnost izdavanja elektronske fakture u stranoj valuti u specifičnim slučajevima
IZDAVANJE ELEKTRONSKE FAKTURE ZA PROMET DOBARA I USLUGA POVEZANOM LICU KADA SE OSNOVICA UTVRĐUJE U SKLADU SA ČLANOM 17B ZAKONA O PDV-U
303
- Povezana lica u smislu Zakona o PDV-u
- Prometi kod kojih se primenjuje posebno pravilo utvrđivanja osnovice za PDV na osnovu tržišne vrednosti
- Tržišna vrednost dobara i usluga na osnovu koje se utvrđuje osnovica za PDV
- Iskazivanje podataka u računima, odnosno elektronskoj fakturi kada se osnovica za obračun PDV-a utvrđuje u skladu sa članom 17b Zakona o PDV-u
IZDAVANJE RAČUNA, ODNOSNO ELEKTRONSKIH FAKTURA ZA VIŠE POJEDINAČNIH ISPORUKA DOBARA ILI USLUGA (RAČUN ZA TZV. SUKCESIVNE ISPORUKE)
311
- Pojedinačne isporuke dobara ili usluga za koje može da se izdaje zbirna elektronska faktura, odnosno račun
- Period u kojem mogu biti izvršene isporuke dobara ili usluga za koje se izdaje jedna elektronska faktura
- Izdavanje elektronskih faktura u slučaju vraćanja dobara za koja se izdaje zbirni račun
- Izdavanje elektronskih faktura za tzv. sukcesivne isporuke dobara i usluga
- Izdavanje „običnog“ računa za više pojedinačnih isporuka dobara ili usluga
IZDAVANJE RAČUNA, ODNOSNO ELEKTRONSKE FAKTURE ZA PROMET DOBARA ILI USLUGA KOJE VRŠI IZDAVALAC KORPORACIJSKE KARTICE
329
IZDAVANJE ELEKTRONSKIH FAKTURA U SLUČAJU OTKUPA SEKUNDARNIH SIROVINA I OTPADA KADA POSTOJI OBAVEZA PLAĆANJA POREZA PO ODBITKU
334
- Kada postoji obaveza plaćanja poreza po odbitku na otkup sekundarnih sirovina i otpada
- Obračun PDV-a prilikom prodaje sekundarnih sirovina i otpada
- Izdavanje elektronskih faktura za promet kada postoji obaveza plaćanja poreza po odbitku
- Izdavanje elektronskih faktura za promet kada je prethodno naplaćen avans
IZDAVANJE ELEKTRONSKE FAKTURE (PREKO PORESKOG PUNOMOĆNIKA) ZA PROMET KOJI VRŠI STRANO LICE – OBVEZNIK PDV-A
345
IZDAVANJE ELEKTRONSKE FAKTURE KADA JEDNO LICE NAPLAĆUJE JEDINSTVENU NAKNADU (TZV. OBJEDINJENA NAPLATA) ZA PROMET KOJI VRŠE DRUGA LICA
350
- Izdavanje elektronskih faktura na primeru JKP Infostan i obveznika koji vrše promet za koji naknadu naplaćuje JKP Infostan
- Nemogućnost dobijanja elektronske fakture od stvarnog pružaoca usluge u okviru Integrisanog javnog prevoza
- Nepostojanje obaveze izdavanja avansne fakture od strane lica koje vrši objedinjenu naplatu
- Iskazivanje podataka u Obrascu POPDV
- Faktura za promet za koji je poreski dužnik isporučilac dobara
- Faktura za promet dobara za koji je poreski dužnik isporučilac, sa popustom na nivou pojedinačnih stavki
- Faktura za promet dobara za koji je poreski dužnik isporučilac, sa popustom na nivou fakture
- Faktura kada obaveza za PDV nastaje njenim izdavanjem pre izvršenog prometa usluga i pre naplate avansa (s ugovorenom valutnom klauzulom)
- Faktura za promet usluge za koji je poreski dužnik pružalac
- Dokument o povećanju koji se vezuje za pojedinačnu izvornu fakturu za oporeziv promet, izdatu preko SEF-a
- Dokument o smanjenju koji se vezuje za pojedinačnu izvornu fakturu za oporeziv promet izdatu preko SEF-a
- Dokument o smanjenju koji se vezuje za izvorne pojedinačne fakture za oporeziv promet, koje su izdate pre početka korišćenja SEF-a
- Dokument o smanjenju koji se vezuje za izvorne pojedinačne fakture izdate preko i van SEF-a
- Dokument o smanjenju za naknadno odobreni popust koji se odnosi na period od početka korišćenja SEF-a, u kojem je izvršen oporeziv promet
- Dokument o smanjenju po osnovu naknadno odobrenog popusta koji se odnosi na period pre i nakon početka korišćenja SEF-a, u kojem je izvršen oporeziv promet
- Dokument o smanjenju za naknadno odobreni akcijski rabat koji se odnosi na oporeziv promet samo pojedinih artikala u periodu
- Avansna faktura po osnovu avansne uplate za budući promet za koji je poreski dužnik isporučilac dobara
- Faktura za promet za koji je poreski dužnik isporučilac, koja se vezuje za prethodno izdatu avansnu fakturu preko SEF-a
- Faktura za oporeziv promet za koji je avansna uplata izvršena pre korišćenja SEF-a, kojom se stiče pravo na popust
- Faktura za koju se vezuje veći broj avansnih računa izdatih van i preko SEF-a
- Avansna i konačna faktura za oporeziv promet kada je primalac usluga u preplati
- Dokument o smanjenju i avansni račun za oporeziv promet kada je kupac, usled uplate ukupnog dugovanja i ostvarivanja prava na popust, u preplati
- Konačna faktura za oporeziv promet po osnovu kojeg je prethodno, istog dana, izvršena naplata u celosti
- Faktura za oporeziv promet po osnovu kojeg je prethodno, istog dana, delimično izvršena naplata
- Avansna i konačna faktura za oporeziv promet po osnovu kojeg je prethodno izvršena naplata istog dana, u iznosu većem od iznosa naknade za izvršeni promet
- Faktura za oporeziv promet po osnovu kojeg je naplata u celosti izvršena prethodnog dana u odnosu na datum prometa
- Faktura za oporeziv promet kada se plaćanje vrši na rate
- Alternativni načini izdavanja fakture subjektu javnog i privatnog sektora kada se plaćanje vrši na rate
- Faktura za dospelu ratu
- Faktura za promet usluga, sa zahtevom za isplatu za dospelu ratu za prethodno izvršeni promet dobara, i za iznose koji se naplaćuju u ime i za račun drugih
- Faktura za istovremeni promet dve vrste dobara – prvi na rate, drugi bez odloženog plaćanja
- Faktura sa garantnim depozitom za promet za koji je poreski dužnik isporučilac dobara, odnosno pružalac usluga
- Faktura sa garantnim depozitom za oporeziv promet subjektu javnog sektora, koja se registruje u CRF-u
- Faktura za naplatu garantnog depozita
- Faktura sa garantnim depozitom za promet za koji je poreski dužnik primalac dobara, odnosno usluga
- Ugovorena valutna klauzula za oporeziv promet kada nije bilo avansne naplate
- Ugovorena valutna klauzula za oporeziv promet kada je deo naknade naplaćen avansno
- Ukupan iznos naknade za oporeziv promet ugovoren je u stranoj valuti (plaćanje se vrši u domaćoj valuti bez ugovaranja valutne klauzule)
- Usluga zakupa za koju se fiksni deo zakupnine plaća u stranoj valuti, a varijabilni deo u domaćoj valuti
- Zaračunavanje troškova električne energije zakupcu poslovnog prostora
- Zaračunavanje dangubnine (tzv. auto-dani) uz uslugu prevoza dobara
- Naknadno zaračunavanje troškova prevoza u vezi sa uvozom dobara
- Promet špediterskih i prevoznih usluga, plaćeni PDV, carina i takse u ime i za račun drugog lica
- Potraživanje novčanih sredstava od lica koje vrši prodaju karata u ime i za račun drugih lica
- „Prefakturisanje“ troškova električne energije kada dva obveznika koriste zajedničko brojilo
- „Prefakturisanje“ troškova prevoza kupcu dobara
- „Prefakturisanje“ usluge prevoza dobara
- Isporuka gratis dobara kao sporedna isporuka uz glavnu isporuku dobara uz naknadu
- Isporuka opreme sa ugradnjom
- Isporuka rezervnih delova kao sporedan promet uz uslugu popravke opreme
- Promet dobara ili usluga koji je izvršen povezanom licu kada se osnovica utvrđuje u skladu sa članom 17b Zakona o PDV-u
- Isporuka dobara kada se deo naknade naplaćuje iz budžeta RS kao subvencija
- Naknadno odobreni popust zbog reklamacija proizvoda isporučenih pre početka korišćenja SEF-a
- Naknadno odobreni popust zbog reklamacija izvezenih proizvoda
- Logistički rabat
- Isporuka naturalnog rabata (dva načina izdavanja elektronskih faktura)
- Naturalna razmena dobara
- Zamena dobara staro za novo uz doplatu u novcu
- Povratna ambalaža uz isporuku dobara
- Vraćanje dobara pred istek roka trajanja, koje nema karakter novog prometa
- Vraćanje dobara koje se smatra novim prometom
- Vraćanje dobara zbog reklamacije kupca za promet izvršen počev od 1. januara 2023. godine
- Faktura sa manjom količinom od isporučene, kada se izdaje dodatna faktura za promet
- Slučaj kada je izdata faktura sa pogrešnom većom količinom, pa se izdaje nova elektronska faktura sa ispravnom količinom
- Promet polovnih putničkih i teretnih vozila
- Promet zemljišta
- Promet nepokretnosti sa PDV-om
- Privremene situacije koje overava nadzorni organ
- Promena poreskog dužnika od momenta avansa do momenta prometa – u momentu avansa poreski dužnik je naručilac, u momentu prometa izvođač
- Promena poreskog dužnika od momenta avansa do momenta prometa – u momentu avansa poreski dužnik je izvođač, u momentu prometa naručilac
- Od momenta uplate avansa do momenta prometa naručilac radova iz oblasti građevinarstva se izbrisao iz sistema PDV-a
- Od momenta uplate avansa do momenta prometa izvođač radova iz oblasti građevinarstva se izbrisao iz sistema PDV-a
- Od momenta uplate avansa do momenta prometa izvođač radova iz oblasti građevinarstva je postao obveznik PDV-a
- Od momenta uplate avansa do momenta prometa naručilac radova iz oblasti građevinarstva je postao obveznik PDV-a
- Od momenta avansa do momenta prometa isporučilac dobara koji je poreski dužnik postao je obveznik PDV-a
- Promena namene avansa – umesto za promet koji se oporezuje po jednoj stopi PDV-a (20%), naplaćeni avans se koristi kao deo naknade za promet koji se oporezuje po drugoj stopi PDV-a (10%)
- Odustanak od realizacije avansa po osnovu raskida ugovora za koji je plaćen avans – dokument o smanjenju koji se vezuje za avansnu elektronsku fakturu
- Faktura za oporeziv promet izvršen subjektu javnog sektora, po osnovu kojeg je izvršena naplata po predračunu (profakturi)
- Avansna i konačna faktura na osnovu zahteva subjekta javnog sektora kada je za izvršeni oporeziv promet prethodno izdat fiskalni račun, a naknada delimično avansno naplaćena
- Avansna faktura poreskog punomoćnika za primljen avans na ime prometa za koji je poreski dužnik strano lice koje je registrovano kao obveznik PDV-a u Srbiji
- Promet sekundarnih sirovina kada je kupac poreski dužnik i kada postoji obaveza plaćanja poreza po odbitku (bez avansnog plaćanja)
- Promet sekundarnih sirovina kada je kupac poreski dužnik i kada postoji obaveza plaćanja poreza po odbitku (uz avansno plaćanje)
- Promet sekundarnih sirovina ili otpada kada je prodavac poreski dužnik i kada postoji obaveza plaćanja poreza po odbitku
- Promet sekundarnih sirovina kada je prodavac poreski dužnik i kada postoji obaveza plaćanja poreza po odbitku (uz avansno plaćanje)
- Faktura za promet za koji su ispunjeni uslovi za poresko oslobođenje na osnovu dobijene potvrde o poreskom oslobođenju
- Isporuka dobara čija se nabavka finansira iz međunarodnog ugovora kada u momentu avansa uslovi za poresko oslobođenje nisu ispunjeni, ali jesu u momentu prometa dobara
- Unos dobara u slobodnu zonu kada nisu ispunjeni uslovi za poresko oslobođenje na dan prometa dobara
- Isporuka dobara u slobodnu zonu kada u momentu avansa uslovi za poresko oslobođenje nisu ispunjeni, ali jesu u momentu prometa dobara
- Usluga prevoza u vezi sa uvozom dobara kada se deo dobara stavlja u carinsko skladište a deo dobara u slobodan promet (carina obračunava PDV)
- Isporuka dobara u carinskom skladištu kada u momentu avansa nisu ispunjeni uslovi za poresko oslobođenje, ali jesu u momentu prometa dobara
- Kupovina i prodaja dobara u inostranstvu (reeksport)
- Isporuka dobara na teritoriju APKM
- Prenos jednonamenskih vrednosnih vaučera
- Prenos višenamenskih vrednosnih vaučera
- Promet usluga osiguranja za koje se naplata vrši unapred preko drugih lica
- Usluga popravke kada društvo za osiguranje vrši plaćanje zbog zaključene polise osiguranja
- Naplata premije od korisnika osiguranja i promet usluge osiguranja koje vrši društvo za osiguranje
- Oročavanje slobodnih novčanih sredstava
- Pozajmljivanje novčanih sredstava sa ugovorenom kamatom i bez ugovorene kamate
- Zatezna kamata
- Naknada štete od prevoznika za oštećena ili uništena dobra u prevozu
- Penali zbog kašnjenja u isporuci dobara ili pružanju usluga ili izvođenju građevinskih radova
- Donacija u dobrima – oporeziv promet bez naknade
- Donacija u dobrima – promet bez naknade koji nije predmet oporezivanja
- Storniranje elektronskih faktura, odnosno računa u skladu sa propisima o PDV-u
- Storniranje elektronskih faktura u SEF-u
- Storniranje elektronske fakture za izvršeni promet, u kojoj je iskazan veći iznos PDV-a nego što je trebalo
- Postupak izdavanja nove, storniranje prvobitno izdate elektronske fakture i ispravka, odnosno smanjenje dugovanog PDV-a
- Slučaj kada su promet, izdavanje stare i nove (ispravne) fakture i uslovi za ispravku PDV-a ispunjeni u istom poreskom periodu
- Slučaj kada su promet, izdavanje stare i nove (ispravne) fakture u jednom poreskom periodu, a uslovi za ispravku PDV-a ispunjeni u narednom poreskom periodu
- Slučaj kada su promet i izdavanje stare fakture izvršeni u jednom poreskom periodu, a izdavanje nove (ispravne) fakture i uslovi za ispravku PDV-a ispunjeni u narednom poreskom periodu
- Slučaj kada je promet izvršen u jednom poreskom periodu a izdavanje fakture i uslovi za ispravku PDV-a ispunjeni u narednom poreskom periodu
- Tabelarni pregled mogućih situacija koje utiču na ispunjenost uslova za smanjenje obračunatog PDV-a
- Šta ako obveznik greškom iskaže veću poresku obavezu u odnosu na iznos koji bi bio utvrđen u skladu s opisanim pravilima
- Storniranje elektronske fakture za izvršeni promet, u kojoj je iskazan manje obračunati PDV od onog koji obveznik duguje u skladu sa Zakonom o PDV-u
- Storniranje elektronske fakture u kojoj je pravilno obračunat PDV, ali se ona iz drugih razloga smatra neispravnom s aspekta propisa o PDV-u
- Storniranje elektronske fakture koja se smatra ispravnom s aspekta propisa o PDV-u
- Mogućnost storniranja / poništavanja pogrešno izdatih računa u informacionom sistemu obveznika
- Storniranje računa u informacionom sistemu obveznika pre slanja elektronske fakture primaocu, preko SEF-a
- Storniranje elektronskih faktura u SEF-u pomoću funkcije kreiranja tzv. knjižnih odobrenja u informacionom sistemu obveznika koji fakture šalje preko API-ja
- Osvrt na slučaj kada je obveznik, pored elektronske fakture za izvršen promet, izdao i tzv. papirnu fakturu
- Datum prometa u novoj (ispravnoj) elektronskoj fakturi, kojom se zamenjuje neispravna (stornirana) elektronska faktura za usluge za koje poreska obaveza nastaje na dan izdavanja računa
- Izdavanje konačnog računa bez iskazivanja podataka o avansnim računima
- Storniranje konačne fakture koja je referencirana na ispravnu avansnu fakturu
- Izdavanje nove (ispravne) elektronske fakture u slučaju kada je poreski organ u postupku kontrole osporio ispravnost prvobitno izdatog računa, odnosno fakture
- Obveznici elektronskog evidentiranja obračuna PDV-a
- Rokovi za početak obaveznog elektronskog evidentiranja obračuna PDV-a
- Rok za evidentiranje obračuna PDV-a
- Predmet elektronskog evidentiranja obračuna PDV-a
- Obveznik koji vrši oporezivi promet dobara i usluga kao poreski dužnik iz člana 10. stav 1. tačka 1) Zakona o PDV-u
- Primalac dobara i usluga od stranog lica kao poreski dužnik iz člana 10. stav 1. tačka 3) Zakona o PDV-u
- Lice koje u računu iskaže PDV a da za to nije imalo obavezu u skladu sa Zakonom o PDV-u, kao poreski dužnik u skladu sa članom 10. stav 1. tačka 4) Zakona o PDV-u
- Lice koje uvozi dobra kao poreski dužnik u skladu sa članom 10. stav 1. tačka 5) Zakona o PDV-u
- Poreski dužnik iz člana 10. stav 2. Zakona o PDV-u i evidentiranje obračuna PDV-a
- Poreski dužnik iz člana 10. stav 4. Zakona o PDV-u i evidentiranje obračuna PDV-a
- Transakcije za koje ne postoji obaveza evidentiranja obračuna PDV-a
- Pojedinačna evidencija PDV-a – opšta pravila
- Pojedinačna evidencija PDV-a za tzv. nabavke
- Pojedinačna evidencija za tzv. isporuke
- Zbirna evidencija PDV-a – opšta pravila
- Iskazivanje podataka u Zbirnoj evidenciji PDV-a po osnovu prometa dobara i usluga bez naknade
- Iskazivanje podataka u Zbirnoj evidenciji PDV-a po smanjenju obračunatog PDV-a zbog naknadnog smanjenja osnovice i storniranih računa, odnosno elektronskih faktura
- Naknadno smanjenje osnovice za promet izvršen obvezniku PDV-a koji ima pravo na odbitak prethodnog poreza
- Način dostavljanja obaveštenja o ispravci prethodnog poreza kao neophodnom uslovu za smanjenje obračunatog PDV-a
- Smanjenje osnovice za promet izvršen obvezniku PDV-a koji nema pravo na odbitak prethodnog poreza
- Smanjenje osnovice u slučaju kada je promet izvršen licu koje nije obveznik PDV-a
- Smanjenje osnovice za PDV u slučaju kada je primalac poreski dužnik koji ima pravo na odbitak prethodnog poreza
- Smanjenje osnovice za PDV u slučaju kada je primalac poreski dužnik koji nema pravo na odbitak prethodnog poreza
- Smanjenje osnovice zbog nenaplaćenog potraživanja i povećanje osnovice usled naknadne naplate ovog potraživanja
- Postupanje obveznika ako ne izvrši smanjenje obračunatog PDV-a za poreski period u kojem je ispunio propisane uslove
- Storniranje elektronskih faktura i drugih računa na kojima je iskazan iznos PDV-a i iskazivanje podataka u Zbirnoj evidenciji PDV-a
- Evidentiranje obračuna PDV-a za izvršen promet za koji je u istom ili prethodnom poreskom periodu izvršena avansna uplata (u celosti ili delimično)
- Izvršen je oporeziv promet za koji je u prethodnom poreskom periodu naplaćen avans – za koji se podaci iskazuju u okviru Pojedinačne evidencije PDV-a
- Izvršen je oporeziv promet za koji je u istom poreskom periodu naplaćen avans – za koji se podaci iskazuju u okviru Pojedinačne evidencije PDV-a
- Izvršen je oporeziv promet za koji je u prethodnom poreskom periodu naplaćen avans – za koji se podaci iskazuju u okviru Zbirne evidencije PDV-a
- Izvršen je oporeziv promet za koji je u istom poreskom periodu naplaćen avans – za koji se podaci iskazuju u okviru Zbirne evidencije PDV-a
- Na način evidentiranja obračuna PDV-a nije od uticaja da li je obveznik po osnovu naplaćenog avansa izdao avansni račun, odnosno da li je po osnovu izvršenog prometa izdao konačan račun
- Postupanje kada obveznik PDV-a ne izda elektronsku fakturu do isteka roka za predaju poreske prijave za poreski period u kojem je poreska obaveza nastala
- Slučaj kada obveznik PDV-a nije izdao ni elektronsku fakturu ni „običan“ račun
- Slučaj kada je obveznik izdao „običan“ račun umesto elektronske fakture
- Slučaj kada obveznik nije izdao avansnu fakturu iako je bio dužan da je izda, ali je izdao fakturu
- Slučaj kada obveznik izda avansnu fakturu ali propusti da izda fakturu
- Slučaj kada obveznik nije izdao elektronsku fakturu tip dokument o povećanju
- Slučaj kada obveznik nije izdao elektronsku fakturu tip dokument o smanjenju
- Slučaj kada obveznik nije izdao fiskalni račun iako je bio dužan da ga izda
- Procena osnovice kada je poreski dužnik primalac dobara ili usluga
- Naknadno ispunjeni uslovi za poresko oslobođenje, koji se smatraju izmenom osnovice
- Evidentiranje obračuna PDV-a za obveznike koji primenjuju poseban postupak oporezivanja
- Promet koji se vrši preko lica koje vrši objedinjenu naplatu ili prodaju u ime i za račun drugog lica
- Promet na malo za koji ne postoji obaveza izdavanja fiskalnog računa u skladu sa posebnom uredbom
- Evidentiranje obračuna PDV-a na osnovu rešenja poreskog organa
- Opšta pravila za unos podataka u Pojedinačnu evidenciju PDV-a
- Instrukcije za unos podataka u Pojedinačnu evidenciju PDV-a
- Broj Pojedinačne evidencije PDV-a
- Godina
- Poreski period (mesečni ili kvartalni) i period
- Promet (nabavka ili isporuka)
- Identifikator lica koje ili kojem se vrši promet (PIB / PIB i JBKJS / Poreski broj stranog lica)
- Tip dokumenta i osnov odabira dokumenta
- Broj dokumenta
- Osnov za avansno plaćanje
- Povezane avansne fakture
- Datum naplate / plaćanja avansa
- Status
- Datum evidentiranja
- Opis prometa po stopi od 20% i opis prometa po stopi od 10%
- Osnovica po stopi od 20% i osnovica po stopi od 10%
- Obračunati PDV po stopi od 20% i obračunati PDV po stopi od 10%
- Ukupno obračunati PDV
- Ukupan iznos naknade / vrednosti
- Opšta pravila za unos podataka u Zbirnu evidenciju PDV-a
- Instrukcije za unos podataka u Zbirnu evidenciju PDV-a
- Statusi Pojedinačne evidencije PDV-a i Zbirne evidencije PDV-a
- Tehnike promene statusa Pojedinačne evidencije PDV-a i Zbirne evidencije PDV-a – evidentiranje, korigovanje i poništavanje
- Upotreba opcije korigovanja Pojedinačne evidencije PDV-a i Zbirne evidencije PDV-a
- Upotreba opcije poništavanja Pojedinačne evidencije PDV-a i Zbirne evidencije PDV-a
- Izvršen je oporeziv promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a
- Obaveza za PDV nastaje izdavanjem računa van SEF-a domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a pre izvršenog prometa usluga i pre naplate avansa (s ugovorenom valutnom klauzulom)
- Naknadno povećanje osnovice po osnovu izvršenog prometa domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, u prethodnom poreskom periodu
- Naknadno smanjenje osnovice po osnovu izvršenog prometa domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, u prethodnom poreskom periodu
- Izvršena je avansna uplata za budući promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a za koji je poreski dužnik isporučilac dobara
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je u prethodnom poreskom periodu delimično naplaćen avans
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je u prethodnom poreskom periodu naplaćen avans u celosti
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je u prethodnom poreskom periodu naplaćen avans u iznosu koji je veći od naknade za realizovan promet i koji je vraćen kupcu
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je primljen veći broj avansnih uplata u prethodnom periodu (u toku 2022. i 2023. godine)
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je naplaćen avans u istom poreskom periodu (delimična avansna uplata)
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je izvršena avansna uplata u istom poreskom periodu (avansna uplata u celosti)
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je izvršena avansna uplata u istom poreskom periodu (iznos avansa veći je od iznosa naknade za realizovan promet)
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, i u istom poreskom periodu naknadno su zaračunati sporedni troškovi
- Izvršen je promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, i u istom poreskom periodu naknadno je odobren rabat
- Primljena je usluga od stranog lica za koju je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a
- Obaveza internog obračuna PDV-a po osnovu izdatog računa stranog lica pre izvršenog prometa usluga i pre naplate avansa
- Naknadno povećanje osnovice po osnovu dobijene debit note za izvršen oporeziv promet stranog lica u prethodnom periodu za koji je poreski dužnik primalac usluge, korisnik SEF-a
- Naknadno smanjenje osnovice po osnovu dobijene kredit note za izvršen oporeziv promet stranog lica u prethodnom periodu za koji je poreski dužnik primalac usluge, korisnik SEF-a
- Naknadno je primljen račun od stranog lica za izvršen promet usluge, na iznos veći od onoga na koji je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a prethodno izvršio interni obračun (procena osnovice)
- Naknadno je primljen račun od stranog lica za izvršen promet usluge, na iznos manji od onoga na koji je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a prethodno izvršio interni obračun (procena osnovice)
- Naknadno je pribavljena potvrda o rezidentnosti od nerezidentnog (stranog) pružaoca usluge kada je poreski dužnik primalac
- Izvršena je avansna uplata stranom licu koje nije obveznik PDV-a u Srbiji, na ime budućeg prometa usluga, za koji je poreski dužnik primalac usluga
- Primljena je usluga od stranog lica za koju je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a, a za koju je izvršena delimična avansna uplata u prethodnom poreskom periodu
- Primljena je usluga od stranog lica za koju je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a, a za koju je prethodno izvršena avansna uplata u celosti u prethodnom periodu
- Primljena je usluga od stranog lica za koju je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a, a za koju je prethodno izvršena delimična avansna uplata u istom periodu
- Primljena je usluga od stranog lica za koju je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a, a za koju je prethodno izvršena avansna uplata u celosti u istom periodu
- Strano lice je izvršilo promet usluga korisniku SEF-a, za koji je on poreski dužnik, i u istom poreskom periodu mu je naknadno izdalo debit notu
- Strano lice izvršilo je promet usluga korisniku SEF-a, za koji je on poreski dužnik, i u istom poreskom periodu mu je naknadno izdalo kredit notu
- Izvršen je oporeziv promet drugom korisniku SEF-a za koji je propisana obaveza izdavanja elektronske fakture, ali ona nije izdata do isteka roka za predaju poreske prijave
- Nakon isteka roka za predaju poreske prijave izdata je elektronska faktura za koju je prethodno izvršeno elektronsko evidentiranje PDV-a
- Primljena je usluga iz oblasti građevinarstva za koju je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a
- Naknadno povećanje osnovice po osnovu dobijene elektronske fakture tip dokument o povećanju za izvršen promet iz građevinarstva u prethodnom periodu, za koji je poreski dužnik primalac usluge
- Naknadno smanjenje osnovice po osnovu dobijene elektronske fakture tip dokument o smanjenju za izvršen promet iz građevinarstva u prethodnom periodu, za koji je poreski dužnik primalac usluge
- Naknadno je primljen račun od izvođača za izvršene građevinske radove, na iznos veći od onoga na koji je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a prethodno izvršio interni obračun (procena osnovice)
- Naknadno je primljen račun od izvođača za izvršene građevinske radove, na iznos manji od onoga na koji je poreski dužnik primalac usluga, korisnik SEF-a prethodno izvršio interni obračun (procena osnovice)
- Izvršena je avansna uplata izvođaču radova – obvezniku PDV-a, na ime budućeg prometa iz oblasti građevinarstva, za koji je poreski dužnik primalac
- Primljena je usluga iz oblasti građevinarstva od izvođača radova, za koju je poreski dužnik primalac usluga, a za koju je izvršena delimična avansna uplata u prethodnom periodu
- Primljena je usluga iz oblasti građevinarstva od izvođača radova, za koju je poreski dužnik primalac usluga, a za koju je izvršena avansna uplata u celosti u prethodnom periodu
- Primljena je usluga iz oblasti građevinarstva od izvođača radova, za koju je poreski dužnik primalac usluga, a za koju je izvršena delimična avansna uplata u istom periodu
- Primljena je usluga iz oblasti građevinarstva od izvođača radova, za koju je poreski dužnik primalac usluga, a za koju je izvršena avansna uplata u celosti u istom periodu
- Izvođač radova izvršio je promet iz oblasti građevinarstva korisniku SEF-a, za koji je on poreski dužnik, i u istom poreskom periodu mu je naknadno izdao dokument o povećanju osnovice
- Izvođač radova izvršio je promet iz oblasti građevinarstva korisniku SEF-a (za koji je poreski dužnik) i u istom poreskom periodu mu je naknadno izdao dokument o smanjenju osnovice
- Donacija u dobrima – oporeziv promet bez naknade pravnom licu koje nije korisnik SEF-a
- Donacija u dobrima – oporeziv promet bez naknade pravnom licu, koje je korisnik SEF-a
- Isporuka dobara na teritoriju APKM kada uslovi za poresko oslobođenje nisu ispunjeni
- Isporuka naturalnog rabata pravnom licu koje nije korisnik SEF-a
- Isporuka naturalnog rabata pravnom licu koje je korisnik SEF-a
- Naknadno odobreni rabat, Cassa sconto i popust zbog reklamacije proizvoda koji su odobreni kupcu – obvezniku PDV-a
- Naknadno odobreni rabat, Cassa sconto i popust zbog reklamacija proizvoda koji su odobreni korisniku SEF-a koji nije obveznik PDV-a
- Naknadno odobreni rabat, Cassa sconto i popust zbog reklamacija proizvoda, koji su odobreni domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a
- Utvrđen je oporezivi manjak u skladu sa propisima o PDV-u
- Izvoz dobara u inostranstvo kada uslovi za poresko oslobođenje nisu ispunjeni
- Storniran je neispravan račun u kojem je iskazan veći iznos PDV-a nego što je trebalo i izdat je novi (ispravan) račun za oporeziv promet pravnom licu koje nije korisnik SEF-a
- Stornirana je neispravna elektronska faktura i izdata je nova (ispravna) elektronska faktura za oporeziv promet drugom korisniku SEF-a, a uslovi za ispravku PDV-a ispunjeni u istom ili narednom poreskom periodu
- Izvršen je oporeziv promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, ali do isteka propisanog roka nije izvršeno evidentiranje obračuna PDV-a u SEF-u
- Podneta je izmenjena poreska prijava za prethodni poreski period u kojem je izvršen oporeziv promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, ali PDV greškom nije obračunat
- Izvršen je promet usluge zakupa nepokretnosti u Srbiji stranom pravnom licu koje nije obveznik PDV-a u Srbiji, bez avansne uplate
- Naplaćen je avans za budući promet usluge zakupa nepokretnosti u Srbiji stranom pravnom licu koje nije obveznik PDV-a u Srbiji
- Izvršen je promet usluge zakupa nepokretnosti u Srbiji stranom pravnom licu koje nije obveznik PDV-a u Srbiji, za koji je naplaćen avans u prethodnom poreskom periodu
- Izvršen je promet usluge zakupa nepokretnosti u Srbiji stranom pravnom licu koje nije obveznik PDV-a u Srbiji, za koji je naplaćen avans u istom poreskom periodu
- Naknadno povećanje osnovice po osnovu izvršenog prometa usluge zakupa stranom pravnom licu koje nije obveznik PDV-a
- Naknadno smanjenje osnovice po osnovu izvršenog prometa usluge zakupa stranom pravnom licu koje nije obveznik PDV-a
- Izvršen je oporeziv promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, ali račun za promet nije izdat
- Naknadno je izdat račun za izvršen oporeziv promet u nekom od prethodnih perioda domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a
- Izvršen je oporeziv promet domaćem pravnom licu / preduzetniku koji nije korisnik SEF-a, za koji je izvršena avansna uplata u istom poreskom periodu, ali nije izdat avansni račun, već samo konačan račun
- Korigovanje i poništavanje podnete Pojedinačne evidencije PDV-a
- Slučaj kada su promet i izdavanje pogrešne fakture izvršeni u jednom poreskom periodu, a izdavanje nove (ispravne) fakture i uslovi za ispravku PDV-a ispunjeni u narednom poreskom periodu
- Slučaj kada je promet izvršen u jednom poreskom periodu a izdavanje fakture i uslovi za ispravku PDV-a ispunjeni u narednom poreskom periodu
- Storniranje elektronske fakture za izvršen promet, u kojoj greškom nije iskazan iznos PDV-a iako je isporučilac dobara poreski dužnik
- Evidentiranje obračuna PDV-a za promet lekova koji je izvršen osiguranicima, a za koji se deo naknade naplaćuje od RFZO
PRAKTIČAN RAD U SEF-U (REGISTRACIJA, ELEMENTI KORISNIČKOG NALOGA, KREIRANJE I PROMENE STATUSA ELEKTRONSKIH FAKTURA)
755
- Registracija naloga na Portalu za elektronsku identifikaciju
- Postupak registracije subjekta u SEF-u
- Registracija subjekta u SEF-u pomoću kvalifikovanog elektronskog sertifikata
- Registracija subjekta u SEF-u pomoću mobilne aplikacije (tzv. dvofaktorske autentikacije)
- Najčešći problemi prilikom registracije pristupa SEF-u
- Registrovanje primaoca po automatizmu
- Pristupanje i korišćenje SEF-a
- Dodela ovlašćenja drugim licima za neposredan pristup SEF-u putem korisničkog interfejsa
- Uloge (privilegije) korisnika SEF-a
- Postupak kreiranja elektronske fakture u SEF-u – opšta pravila
- Odabir primaoca elektronske fakture za sve tipove dokumenata
- Kreiranje elektronske fakture tip faktura (konačna faktura) za odabranog kupca
- Unos podataka na nivou fakture
- Unos podataka na nivou pojedinačnih stavki fakture
- Iskazivanje popusta na elektronskoj fakturi
- Tehnika vezivanja elektronske fakture tip konačna faktura za prethodno izdate avansne fakture preko i van SEF-a
- Avansno plaćanje po profakturi za subjekte javnog sektora
- Kreiranje fakture bez naknade (po kojoj primalac nema obavezu plaćanja)
- Kreiranje dokumenta o povećanju (tzv. knjižnog zaduženja)
- Kreiranje dokumenta o smanjenju (tzv. knjižnog odobrenja)
- Dokument o povećanju i dokument o smanjenju koji se vezuje za izvornu fakturu registrovanu u CRF-u
- Kreiranje avansne fakture (avansnog računa)
- Kreiranje i slanje konačnog računa koji se referencira na jedan ili više avansnih računa, bez obzira na statuse odobravanja povezanih avansnih računa
- Kreiranje i slanje dokumenta o smanjenju i dokumenta o povećanju koji se referencira na jedan ili više konačnih računa zavisi od statusa faktura za koje se vezuje
- Tehnika dodavanja priloga koji se šalje uz elektronsku fakturu, preko SEF-a
- Mogućnost unosa dodatnih podataka koji su od značaja za izdavaoca ili primaoca fakture (tzv. polje za komentar)
- Instrukcija za iskazivanje sredstva obezbeđenja (npr. depozita) u elektronskoj fakturi
- Nemogućnost ispisa elektronskog potpisa izdavaoca elektronske fakture na spoljnoj formi prikaza elektronske fakture
RAZLIČITE VRSTE STATUSA I OPCIJA U VEZI SA ELEKTRONSKIM FAKTURAMA U SEF-U (SLANJE, PREUZIMANJE, PRIHVATANJE, ODBIJANJE, OTKAZIVANJE, STORNIRANJE I DR.)
799
- Statusi i opcije u vezi s izlaznim elektronskim fakturama
- Statusi i opcije u vezi s ulaznim elektronskim fakturama
- Preuzimanje izlaznih i ulaznih elektronskih faktura iz SEF-a
- CRF statusi izlaznih i ulaznih dokumenata
- Prihvatanje i odbijanje elektronske fakture preko SEF-a
- Otkazivanje elektronskih faktura
- Storniranje elektronskih faktura
- Postupak storniranja elektronske fakture u SEF-u
- Validacija da avansni račun ne može biti storniran ukoliko je vezan za konačni račun koji nije prethodno storniran
- Validacija da konačni račun ne može biti storniran ukoliko je za njega vezan dokument o smanjenju ili dokument o povećanju koji nije prethodno storniran
ČUVANJE ELEKTRONSKIH FAKTURA, POSTUPANJE U SLUČAJU PREKIDA RADA SEF-A, INSPEKCIJSKI NADZOR I KAZNENE ODREDBE
815
PRISTUP ELEKTRONSKOJ VERZIJI KNJIGE
Ukoliko imate problem sa logovanjem molimo vas da prijavite problem na e-mail adresu
podrska@pktatic.rs ili telefonom na 065 2665 284
