Trening centar
18. 12. 2020.
Utvrđivanje poreza na dobit i poreske amortizacije za 2020. godinu, i najnovije izmene Zakona o porezu na dobit pravnih lica
Porez na dobit pravnih lica za 2020. godinu utvrđuje se u skladu sa delimično izmenjenim pravilima koja su propisana prošlogodišnjim izmenama Zakona o porezu na dobit pravnih lica. Na osnovu iskustva iz ove godine i do sada izdatih mišljenja Ministarstva finansija objasnićemo specifičnosti prilikom utvrđivanja poreske amortizacije za 2020. godinu. Osim toga, na treningu ćemo detaljno razmatrati opšta i specifična pravila priznavanja prihoda i rashoda u poreskom bilansu, kao i utvrđivanje kapitalnih dobitaka i gubitaka.
16. 12. 2020.
Izmene i dopune Zakona o PDV-u, i druge PDV aktuelnosti
Vlada Republike Srbije utvrdila je Predlog zakona o izmenama i dopunama Zakona o PDV-u i uputila ga Narodnoj skupštini na usvajanje. Očekuje se da ovaj predlog zakona bude usvojen u prvoj polovini decembra, sa primenom od 1. januara 2021. godine. Izmene i dopune Zakona o PDV-u su značajne prvenstveno za promet iz oblasti građevinarstva i promet polovnih dobara, zatim u pogledu pravila izdavanja računa, pravila o glavnom i sporednom prometu, utvrđivanja osnovice za PDV i dr. Osim izmena Zakona o PDV-u, biće izvršene izmene i dopune nekoliko podzakonskih akata. Na treningu dajemo osvrt i na druge aktuelnosti iz oblasti PDV-a.
8. 12. 2020.
Oporezivanje prihoda direktora i drugih stranaca upućenih na rad u Srbiju (retroaktivna primena novih pravila)
Povod za održavanje treninga jesu predstojeće izmene i dopune Zakona o porezu na dohodak građana (ZPDG), u delu koji se odnosi na oporezivanje stranih fizičkih lica upućenih, odnosno poslatih na rad u Srbiju. Ovim izmenama, za koje je čak predviđena retroaktivna primena, propisuje se odgovornost i obaveza obračuna javnih prihoda domaćih kompanija koje snose teret zarada i drugi prihoda stranih lica upućenih iz inostranstva na rad u tu kompaniju. Ovakve transakcije se najčešće realizuju između povezanih kompanija.
26. 11. 2020.
Avansna plaćanja - poreski i računovodstveni aspekti
Trening je posvećen brojnim aspektima avansnog plaćanja. Plaćanje pre prometa dobara i usluga u sistemu PDV-a dovodi do nastanka poreske obaveze - u slučaju prometa koji je oporeziv PDV-om. Nakon plaćanja avansa može doći do promene njegove namene ili vraćanja, što podrazumeva određene poreske implikacije. Posmatrano s aspekta poreza na dobit, po osnovu avansa nerezidentnim pravnim licima može postojati obaveza plaćanja poreza po odbitku, a treba sagledati i poreski tretman ispravke vrednosti i otpisa avansa. Ukazaćemo i na pravila knjiženja avansa, sa posebnim osvrtom na računovodstveni tretman deviznih avansa.
24. 11. 2020.
Uslovi za odbitak prethodnog poreza i ispravka odbitka prethodnog poreza
Prethodni porez jedan je od dva osnovna elementa u sistemu PDV-a; drugi element je obračunati PDV po osnovu prometa dobara i usluga. Razlika između ova dva elementa na nivou poreskog perioda predstavlja obavezu za PDV ili poreski kredit. Zakonom o PDV-u propisani su određeni izuzeci od prava na odbitak prethodnog poreza. Pravo na odbitak prethodnog poreza zavisi od ispunjenosti propisanih uslova, koji mogu da budu i naknadno ispunjeni. S druge strane, u pojedinim okolnostima obveznik je dužan da izvrši ispravku odbitka prethodnog poreza.
